Meerjarenbegroting voor AWBZ-instellingen

Meerjarenbegroting als basis voor de start van planning-en-controlcyclus en scenarioplanning

Met de invoering van de NHC- en ZZP/DBC-bekostiging komen steeds meer financiële risico's op het bord van de zorginstelling te liggen. Dit is op zich niet erg, maar het vraagt wel om een nieuwe manier van managen. Het opstellen van een meerjarenbegroting is een essentiële tool daarbij. Ook voor het aantrekken van financiering is een gedegen meerjarenbegroting onontbeerlijk. Banken en het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) vragen inzicht in de toekomstige (operationele) kasstromen en balanspositie en de kritische succesfactoren daarbij.

Het modelmatig verwerken van onderdelen hiervan, het normaliseren/corrigeren van de jaarrekening en het verwerken van de begroting vergt een gedetailleerde en stapsgewijze aanpak. Deze workshop behandelt stap voor stap hoe u van een genormaliseerde en geschoonde jaarrekening kunt toewerken naar een integrale meerjarenraming die voldoet aan de eisen van het WFZ en financiers.

Na afloop kunt u impairment uitvoeren, managementrapportages opstellen en investeringsbeslissingen nemen. Ten slotte krijgt u handvatten om draagvlak voor het gebruik van de meerjarenraming te creëren.

Leerresultaten

• U kent de verwachtingen en uitgangspunten van financiers en het WFZ over de meerjarenraming.
• U kunt voor de lange termijn verschillende financieringsratio's berekenen (DSCR, ICR en solvabiliteit).
• U weet de handige tips en valkuilen om een meerjarenraming op te stellen.
• U krijgt de handvatten om de meerjarenbegroting te gebruiken in uw planning-en-controlcyclus.
• U bent in staat jaarlijks de impairment uit te voeren en krijgt inzicht in de gevoeligheid van de parameters.
• U heeft de kennis om te bepalen welke factoren het toekomstige resultaat bepalen.
• U weet hoe u de meerjarenraming kunt hanteren als beleidsinstrument en kunt gebruiken voor rapportages.

Programma

• Uitgangspunten van financiers en WFZ over liquiditeitsprognoses en balans
• Handvatten voor het opstellen van een betrouwbare meerjarenraming (checks and balances)
• Meerjarenraming op instellingsniveau en/of locatie
• Meerjarenraming binnen de planning-en-controlcyclus: bij de start, bij de begroting en opvolging
• Optimaliseren financieringsstructuur en andere relaties in de meerjarenraming
• Meerjarenraming als beleidsinstrument: drivers en draaiknoppen